Con “sistema di rating” intende l’insieme di metodi, procedimenti, controlli, meccanismi di raccolta dati e sistemi informativi che fungono da supporto alla valutazione del rischio di credito, all’attribuzione delle esposizioni a gradi o aggregati (rating) e alla stima quantitativa degli inadempimenti e delle perdite per un dato tipo di esposizione. Insieme degli elementi che giocano un ruolo nel processo di assegnazione del rating (compreso i concetti di perdita, le relative misure, le responsabilità degli operatori, le funzioni di uso dei rating prodotti

I criteri e i processi di assegnazione del rating devono essere riveduti periodicamente per accertare se continuano ad essere appropriati per il portafoglio corrente e le condizioni esterne.

In generale nella descrizione di un sistema di rating potenzialmente idoneo, si devono individuare due variabili separate e distinte in una rappresentazione bidimensionale le cui dimensioni sono :

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L’impiego del rating sotto il profilo operativo, comporterà per le banche una riorganizzazione dei processi creditizi secondo una logica complessiva di valorizzazione delle relazioni di clientela.
Le banche stanno compiendo uno sforzo progettuale per posizionare le informazioni appropriate al processo creditizio ritenuto più efficace per il gruppo di clientela da valutare.
Ciò significa mettere a fuoco un concetto di segmentazione della clientela e di differenziazione dei processi di valutazione rispetto alla tipologia di cliente.
Le banche tendenzialmente identificano tre segmenti rilavanti di clientela: - clientela orientata alle relazioni (clientela corporate), ovvero la clientela con cui instaurare una relazione di medio periodo; - clientela orientata alle transazioni (clientela retail), ovvero la parte di clientela che non rientra, per scelta della banca o per scelta della clientela stessa, fra i destinatari di politiche di relazioni privilegiate.
Questa parte di clientela. Che numericamente costituisce la parte più rilevante, è contraddistinta soprattutto da aziende di piccole e medie dimensioni;
- clientela di dimensioni marginali (clientela small business), vale a dire i soggetti per i quali l’impegno finanziario della banca è limitato e di cui sono scarse le informazioni sulla struttura economica e finanziaria.
In corrispondenza a questi tre segmenti è possibile identificare un utilizzo differenziato delle informazioni ed un’organizzazione differente dei processi di valutazione.
La clientela corporate deve essere sottoposta ad un giudizio di rating esterno che ne valuti costantemente la qualità creditizia (consentendo quindi un monitoraggio anche a livello di portafoglio complessivo della banca) integrato e completato dalle valutazioni dell’analista attraverso il rating interno, che diviene l’output vincolante delle decisioni in materia creditizia.
La clientela retail deve essere valutata attraverso un processo efficiente che consenta alla banca di assumere le scelte migliori riducendo l’impiego di risorse umane e di tempo. Anche in questo caso lo strumento è rappresentato dal giudizio di rating esterno integrato con i giudizi e le valutazioni dell’analista e con le caratteristiche delle garanzie per giungere alla formulazione del rating interno.
La differenza rispetto alla clientela corporate non è dunque nella tipologia formale di giudizio, ma piuttosto nel tipo di canale utilizzato (la filiale), nei ruoli organizzativi coinvolti (il direttore di filiale e non il client manager) e nella caratteristica dei prodotti commercializzati (in prevalenza creditizi).
La clientela small business deve essere valutata massiminizzando l’efficienza del processo di affidamento, tenuto conto della carenza di informazioni e della difficoltà ad effettuare un’analisi di fido completa.
In questo caso è necessario ricorrere ad un punteggio automatico di scoring che rappresenti un’indicazione vincolante per il decisore.

La logica del rating introdotta da Basilea2 condizionerà il costo dei finanziamenti bancari e la disponibilità delle risorse finanziarie per l’impresa. La domanda che a questo punto ci facciamo è che cosa rappresenti il rating per l’iimpresa?
Da un punto di vista meramente gestionale la risposta a tale domanda si esplica in:

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Il flusso informativo deve prevedere:

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Con Basilea2 il prezzo del prestito risentirà del rischio del finanziamento concesso, il che fa pensare ad un probabile effetto restrittivo, in quanto: i tassi applicati ai prenditori di fondi saliranno per i prenditori di qualità inferiore.
I punti di debolezza individuabili in una PMI :

totale sovrapposizione fra le vicende della famiglia e quelle dell’impresa (family risk);

limitata capacità di governo delle variabili economiche complesse.

esposizione al rischio finanziario e di “fuga dei finanziatori” in presenza di risultati reddituali non positivi

incapacità/impossibilità di diversificazione delle fonti di finanziamento

Basilea II rappresenta una linea di demarcazione per la gestione dell’impresa che come parte integrante del processo di rating, deve imparare a segnalare e comunicare correttamente la propria idea imprenditoriale e la propria capacità di generare business nel medio termine.
Al fine di raggiungere un giudizio di rating migliore, le piccole e medie imprese devono mettere in atto politiche idonee e consone alle proprie aspettative ed esigenze.

•	realizzazione di un track record di bilancio;
•	intervento sulla trasparenza fiscale;
•	comunicazione di informazioni extracontabili/aspetti qualitativi dell’impresa;
•	costruzione di una politica della comunicazione;
•	sfruttamento dell’effetto disciplina del rating come stimolo alla crescita gestionale;
•	riduzione della frammentazione dei rapporti;
•	ricerca della vicinanza, culturale o territoriale.